Hace más de una década, la Organización Mundial de Aduanas (OMA) estableció el marco de estándares para asegurar y facilitar el comercio global, creando así la figura de Operador Económico Autorizado (OEA). En el 2013 la figura es implementada en Panamá, y tan solo hace dos años (en el 2016) se realiza el lanzamiento formal del programa en la República de Panamá. Hoy, mucho se habla de las ventajas de la certificación OEA, pero ¿qué es exactamente?, ¿cuáles son sus ventajas y posibles retos para las empresas del sector logístico en Panamá?

¿Qué es el OEA o Operador Económico Autorizado?

El OEA, o Operador Económico Autorizado, es una acreditación por la cual una persona natural o jurídica, de forma voluntaria, se somete a unas obligaciones y requisitos con el fin de demostrar el cumplimiento de ciertas medidas relacionadas con la seguridad y buenas prácticas en la cadena de suministro internacional de mercancías. Los que cumplen los criterios son considerados “socios fiables”, y por este motivo disfrutan de ciertos beneficios.

El concepto de Operador Económico Autorizado fue establecido en Marco Normativo SAFE de la Organización Mundial de Aduanas (OMA) en el 2005, con el objetivo de aplicar medidas de seguridad más rigurosas y eficaces, y a la vez facilitar el flujo de mercancías en el comercio internacional.

En materia de seguridad internacional, se pueden señalar como objetivos más específicos: la prevención del narcotráfico, tráfico de armas, lavado de activos y contrabando; en materia de agilizar las operaciones aduanales: facilitar la gestión integrada de las cadenas logísticas para todos los modos de transporte, fortalecer la cooperación entre las administraciones de aduanas a nivel internacional, y aumentar la colaboración entre las autoridades aduanales y el sector privado.

En la actualidad (tercer trimestre de 2018) la Red de Países Asociados al Programa de Operador Económico Autorizado cuenta con 202 países adscritos.

Operador Económico Autorizado en Panamá

En Panamá, el Programa de Operador Económico Autorizado se implementó en octubre de 2013 a través del Decreto Ejecutivo No. 988. Sin embargo, el lanzamiento oficial se realizó en Mayo del 2016.

Las empresas interesadas en obtener la certificación deben completar un cuestionario de autoevaluación proporcionado por la Autoridad Nacional de Aduanas. La vigencia del certificado de OEA será de tres (3) años prorrogables. Además del cuestionario de autoevaluación inicial, los otros requisitos que se deben cumplir son:

• Condiciones previas sobre existencia, registro y licencias de los interesados
• Cumplimiento de las condiciones previas (la persona natural o jurídica deberá contar con 5 años comercialmente activa)
• Historial satisfactorio de cumplimiento aduanero, tributario y judicial
• Viabilidad financiera acreditada
• Gestión administrativa, contable y de logística adecuada
• Medidas de protección y de seguridad

 

¿Qué actividades puede desarrollar un Operador Económico Autorizado (OEA) en Panamá?

El Artículo 3 del Decreto Ejecutivo 988 lista las actividades que puede realizar una persona natural o jurídica para acreditarse como OEA en la República de Panamá, estas son:

• Exportación
• Depósitos aduaneros
• Importación
• Aeropuertos
• Empresas de transporte
• Ferrocarriles
• Puertos marítimos
• Operadores logísticos
• Agentes de Cargas
• Agentes Corredores a Aduanas
• Courier o envíos expresos

 

¿Cuáles son las ventajas de ser Operador Económico Autorizado?

Según el Decreto Ejecutivo No. 988 del 2 de octubre de 2013, los Operadores Económicos Autorizados se consideran socios fiables en la cadena de suministro, obteniendo así las siguientes ventajas:

• Reconocimiento como un OEA seguro y confiable en la cadena logística por parte de Aduanas
• Categorización en un canal de bajo riesgo en el sistema de análisis de riesgo de la Aduanas
• Prioridad en la aplicación de los controles aduanero y en las inspecciones seleccionadas por análisis de riesgo u otros entes de gestión de riesgo
• Facilitación para realizar los controles pertinentes en las dependencias del operador
• Capacitación por parte de ANA en temas de su competencia
• Prioridad luego de un incidente de cierre y reapertura de oficinas de aduanas o fronteras
• Posible reconocimiento mutuo internacional
• Cualquier otro beneficio que surja con el mejoramiento del Programa OEA

 

Estas ventajas se describen de forma muy general en el D.E., comparando con otros países podemos ejemplificar con mayor detalle lo que estos beneficios implican, a saber:

• Mayor facilidad para acogerse a procedimientos aduaneros simplificados y presentar declaraciones breves de entrada y salida de mercancías
• Reducción de inspecciones físicas
• Facilidad para realizar los controles pertinentes en las dependencias del operador
• Prioridad en el despacho

 

Conclusión: ¿Cómo prevenir que la medicina no sea peor que la enfermedad?

Una vez comprendida la figura del Operador Económico Autorizado podríamos definirla en palabras sencillas como aquella persona jurídica o natural que cuenta con la confianza suficiente como para no tener que presentar controles aduanales exhaustivos. Y aunque se supone que lo anterior no es un privilegio, sino una anticipación a las revisiones (toda vez que se le exige contar con procesos de control interno lo suficientemente sólidos que impida el fraude), son claras las dudas que vendrán a la mente de más de uno:

Si aún con todos los controles aduanales que existen hoy día en cada país, persisten los problemas de narcotráfico, lavado de dinero y defraudación fiscal entre otros; ¿brindar un “certificado de confianza” y reducir los controles aduaneros nos ayudará a reducir estos flagelos?, ¿o por el contrario podríamos terminar incentivándolos?.

Todo esto nos hace pensar que aún las empresas honestas podrían salir perjudicadas si no utilizan con mesura, buen criterio y responsabilidad la figura del OEA. Ya que, una vez siendo consideradas OEA (empresas de confianza) podrían, sin saberlo, ser utilizadas para realizar trámites ilegales por personas u organizaciones inescrupulosas.

Se entiende que el Operador Económico Autorizado es una figura que surge de las necesidades de una sociedad globalizada, y que ha llegado para quedarse. A muchas empresas dedicadas a la exportación e importación en Panamá le supondrá beneficios al reducir los costos y tiempos del paso de su mercancía por aduana, pero como todo sistema ideado por el ser humano tiene imperfecciones que pueden ser aprovechadas por oportunistas.

La forma más responsable en que una empresa puede hacer uso del programa de Operador Económico Autorizado es mantenerlo bajo la supervisión a un tercero independiente a su organización; tal cual la figura de un Auditor Externo. Este agente externo es recomendable sea un experto en materia de trámites y procesos aduanales, como lo es el Corredor de Aduanas, cuya función será supervisar los procesos y trámites realizados por los agentes internos del OEA.